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“증여세 공제 한도만 잘 알아두어도 수천만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.” 증여세 면제 한도 최대 6억원! 증여세는 생전 재산 이전 시 부과되는 세금이지만, 가족·친족 간에는 일정 공제 한도가 있어 세금 없이 받을 수 있는 경우도 많습니다. 이번 글에서는 한국의 증여세 면제 한도를 관계별로 정리하고, 절세 전략까지 자세히 안내드립니다.
1. 증여세 면제 한도 최대 6억원, 관계별로 얼마나 될까?
국세청 기준으로, 증여세를 부과하지 않는 공제 한도는 아래와 같습니다. 모든 공제액은 10년간 누적 기준입니다.
- 배우자로부터 받는 경우: 6억원
- 직계존속(부모 등)으로부터: 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
- 직계비속(자녀 등)으로부터: 5천만 원
- 기타 친족 (6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척): 1천만 원
2. 증여세 없는 비과세 한도 활용 전략
예를 들어 부모가 성인 자녀에게 1억원을 증여할 경우, 5천만 원 공제 후 나머지 5천만 원에 대해 증여세 부과됩니다. 갑작스런 세금 충격을 피하려면 공제 한도 내에서 나눠 증여하는 것이 현명합니다.
혼인·출산 특례 추가 공제
결혼 또는 출산을 앞두고 있다면, 추가로 1억 원까지 공제받을 수 있는 제도가 있습니다. 부모님 외에도 조부모 등 직계존속으로부터 함께 받으면, 최대 1억 5천만 원까지 세금 없이 증여 가능합니다.
3. 증여세 절세 팁
- 10년 단위 증여 설계 — 공제 한도 리셋 시기를 활용해 분산 증여
- 혼인·출산 공제 활용 — 추가 공제를 받아 절세 효과 극대화
- 증여 대상 다양화 — 배우자, 자녀 등 모두 활용해 합산 공제 효과
4. 증여세 계산 예시
예: 부모가 성인 자녀에게 2억원 증여 시
- 공제 대상 금액: 5천만 원
- 과세 표준: 1억 5천만 원
- 10% 세율 적용 시 납세액: 약 1,500만 원
5. 추가 팁: 실질적인 절세 전략
농지를 자녀에게 증여하는 경우, 농업종사자 등 조건 충족 시 최대 1억 원까지 증여세 100% 감면하는 제도도 있으니 확인해보세요.
6. FAQ: 자주 묻는 질문
Q1. 형제·자매에게 증여하면 세금은? 기준은 기타 친족, 10년간 1천만 원까지 공제 가능합니다.
Q2. 한도 초과 시 증여세는? 초과 금액에 대해 누진세율(10~50%) 적용됩니다.
Q3. 사실혼 배우자는 공제 대상인가요? 아닙니다. 법률혼 관계에 있는 배우자만 공제 적용됩니다.
7. 결론
증여세 면제 한도를 잘 활용하는 것은 가족 간 자산 이전에서 큰 절세로 이어집니다. 증여세 면제 한도 최대 6억원은 특히 혼인·출산 시기, 10년 주기 공제 리셋 등 시점을 전략적으로 고려해 절세 효과를 극대화하세요.
“절세는 곧 가족을 위한 배려입니다. 지금이 가장 적절한 타이밍입니다.”